Activele - cum să-ți maximizezi performanța financiară cu activele circulante și activele imobilizate

În acest articol, vom explora ce sunt activele, cum sunt clasificate și cum poți să gestionezi eficient tipurile de active existente pentru a-ți maximiza potențialul de câștig și a-ți proteja investițiile.

Data publicării: 12 mai 2023

Cuprins:

1. Activele -  definiție, clasificare și impactul lor asupra lichidității și solvabilității afacerii

2. Activele circulante - definiție și importanța lor în cadrul activității economice

3. Activele imobilizate - ce sunt activele imobilizate și cum se diferențiază de activele circulante

4. Cum să analizezi cu atenție activele și să îți optimizezi portofoliul de investiții

1. Activele -  definiție, clasificare și impactul lor asupra lichidității și solvabilității afacerii

Activele sunt bunuri sau resurse economice pe care o firmă le deține sau le controlează și care generează beneficii viitoare. Acestea sunt esențiale pentru funcționarea unei firme și pentru generarea de venituri și profit. În contabilitate și finanțe, totalul activelor reprezintă resursele controlate de o companie și care au o valoare economică și pot fi utilizate pentru a genera venituri în viitor. Acestea includ obiecte fizice, cum ar fi clădiri, terenuri, mașini sau echipamente, precum și resurse intangibile, cum ar fi brevetele, mărcile comerciale, software-ul și drepturile de autor. 

Activele sunt esențiale pentru orice companie, deoarece acestea reprezintă o parte importantă a valorii societății și pot fi utilizate pentru a genera venituri și a îndeplini obiectivele acesteia. În plus, activele sunt importante pentru a asigura finanțarea companiei, deoarece acestea pot fi utilizate pentru a garanta împrumuturile și pentru a crește încrederea investitorilor. Cu cât o companie are mai multe active valoroase, cu atât va fi mai atractivă pentru finanțatori și va avea mai multe opțiuni de finanțare. 

Activelor le este atribuită o valoare contabilă care este înregistrată în bilanțul companiei și care reflectă valoarea și evoluția acesteia în timp. Prin urmare, monitorizarea și gestionarea adecvată a activelor sunt esențiale pentru o gestionare financiară eficientă și pentru a evita pierderile sau deprecierea acestora. Activele sunt o componentă cheie a performanței financiare a unei companii și sunt esențiale pentru succesul și creșterea acesteia. 

Clasificarea activelor este un aspect esențial al contabilității și finanțelor, care ajută la înțelegerea și gestionarea adecvată a resurselor unei entități. Acestea pot fi clasificate în funcție de natura lor, de gradul de lichiditate sau de perioada de timp în care sunt utilizate. Există două categorii principale de active: active circulante, care includ resursele ce pot fi transformate rapid în lichidități, precum stocurile sau creanțele și active imobilizate, care sunt utilizate pe o perioadă mai lungă de timp, cum ar fi clădirile, terenurile sau utilajele. 

Importanța clasificării activelor constă în faptul că ajută la evaluarea poziției financiare a unei entități și la luarea deciziilor de afaceri în mod adecvat. O clasificare corectă a activelor poate ajuta la identificarea surselor de lichidități, la evaluarea riscurilor și la identificarea oportunităților de investiții. De asemenea, aceasta poate ajuta la raportarea informațiilor financiare într-un mod clar și concis către părțile interesate. O bună gestionare a activelor este esențială pentru menținerea lichidității și solvabilității afacerii și poate aduce beneficii semnificative, cum ar fi creșterea veniturilor, îmbunătățirea eficienței operaționale și a reputației companiei.

2. Activele circulante - definiție și importanța lor în cadrul activității economice

Activele circulante reprezintă activele unei companii care se așteaptă să fie vândute, consumate sau convertite în numerar într-un interval scurt de timp, de obicei într-un an sau mai puțin. Acestea includ active precum stocurile, creanțele, numerarul și echivalentul de numerar, investițiile pe termen scurt și alte active care sunt considerate lichide. 

Importanța activelor circulante în cadrul activității economice este esențială pentru a menține funcționarea afacerii și pentru a acoperi cheltuielile curente, precum plata furnizorilor, a salariilor și a altor costuri. În acest sens, asistența și consultanța contabilă specializată pot fi esențiale pentru o evaluare corectă și o gestionare eficientă a activelor circulante în cadrul unei afaceri, astfel încât să se ofere o analiză detaliată a acestor active, identificând posibile probleme și oferind soluții pentru optimizarea lor  pentru a fi maximizată performanța financiară și a se asigura o lichiditate adecvată în activitatea economică.

Acestea sunt utilizate pentru a calcula unul dintre cele mai importante indicatori financiari - raportul lichidității curente. Acest raport calculează capacitatea unei companii de a-și plăti datoriile curente utilizând activele circulante. Ele permit afacerii să își plătească datoriile curente și să își continue activitatea fără întreruperi majore. Mai mult decât atât, gestionarea și controlul adecvat al activelor circulante poate ajuta la îmbunătățirea lichidității și solvabilității companiei. De exemplu, stocurile sunt o componentă importantă a activelor circulante. O afacere trebuie să mențină un echilibru între nivelul stocurilor și nivelul vânzărilor. Dacă nivelul stocurilor este prea mare, compania poate suferi pierderi financiare, deoarece acestea ocupă spațiu și necesită investiții continue în ele. În plus, stocurile prea mari pot indica faptul că compania nu se concentrează suficient asupra strategiei de vânzări și a reducerii costurilor. 

Pe de altă parte, creanțele sunt, de asemenea, o componentă importantă a activelor circulante. Acestea reprezintă sumele pe care clienții le datorează companiei. Este important ca o afacere să urmărească cu atenție nivelul creanțelor sale și să ia măsuri prompte în cazul în care clienții nu își plătesc datoriile la timp. Prin gestionarea adecvată a creanțelor, o companie poate îmbunătăți fluxul său de numerar și poate evita probleme de lichiditate. Acestea reprezintă o parte importantă a bilanțului unei companii și pot influența în mod semnificativ performanța financiară și viitorul acesteia. De aceea, este esențial ca o companie să își monitorizeze cu atenție activele circulante și să ia măsuri prompte pentru a optimiza gestionarea lor.

3. Activele imobilizate -  ce sunt activele imobilizate și cum se diferențiază de activele circulante

Activele imobilizate reprezintă activele pe termen lung ale unei companii, care sunt achiziționate pentru a fi utilizate în cadrul afacerii și nu sunt destinate vânzării într-un timp scurt. Acestea includ active precum clădiri, terenuri, mașini, echipamente și alte bunuri similare. Activele imobilizate sunt esențiale pentru funcționarea și dezvoltarea unei companii, deoarece permit să își desfășoare activitatea și să producă bunuri și servicii pe termen lung. De asemenea, acestea sunt adesea considerate o investiție în afacerea respectivă, deoarece valorile lor se mențin sau chiar cresc în timp. Ele pot fi, de asemenea, utilizate în cadrul proceselor de producție și de fabricație, precum clădiri, terenuri, mașini și echipamente cu scopul de a-și spori capacitățile de producție și pentru a genera profituri. 

Deși activele imobilizate sunt mai puțin lichide decât activele circulante, acestea sunt de asemenea importante pentru succesul pe termen lung al unei companii. Companiile trebuie să gestioneze cu atenție activele imobilizate, întrucât acestea reprezintă investiții pe termen lung și, prin urmare, o decizie greșită de achiziție sau o utilizare ineficientă a acestora poate avea consecințe negative asupra profitabilității și solvabilității companiei. 

O diferență importantă între activele imobilizate și activele circulante este perioada de utilizare. Diferența principală între activele imobilizate și activele circulante este că acestea din urmă sunt achiziționate cu scopul de a fi utilizate și vândute pe termen scurt, de obicei într-un an sau mai puțin. Activele circulante sunt utilizate pe termen scurt, de obicei într-un ciclu de afaceri de maxim un an, și sunt concepute pentru a fi vândute sau transformate în lichidități relativ rapid. Ele includ stocuri de materii prime și produse finite, creanțe, disponibilități în numerar și alte active care pot fi convertite rapid în bani.  

În schimb, activele imobilizate sunt destinate să fie utilizate în afacere pe o perioadă mai lungă de timp, de obicei mai mare de un an. În plus, activele imobilizate sunt adesea înregistrate în bilanțul contabil al unei companii la valoarea lor de cost, care include prețul de achiziție și cheltuielile ulterioare de instalare și punere în funcțiune, în timp ce activele circulante sunt înregistrate la valoarea lor de piață sau la valoarea estimată a încasării. În general, activele imobilizate sunt mai costisitoare și necesită o investiție financiară semnificativă pentru achiziționare și întreținere. Însă, deși acestea sunt mai puțin lichide decât activele circulante, ele pot aduce beneficii semnificative afacerii pe termen lung prin creșterea capacității de producție, îmbunătățirea eficienței și reducerea costurilor.

4. Cum să analizezi cu atenție activele și să îți optimizezi portofoliul de investiții

Investițiile reprezintă o componentă esențială în planificarea financiară și dezvoltarea pe termen lung a unei persoane sau a unei companii. Pentru a obține randamente favorabile și a reduce riscurile, este crucial să se efectueze o analiză atentă a activelor și să se optimizeze portofoliul de investiții. 

Este important să-ți dedici timp pentru a defini obiectivele tale financiare pe termen scurt, mediu și lung. Aceste obiective pot include creșterea capitalului, generarea de venit pasiv, economisirea pentru o achiziție importantă sau asigurarea unui venit stabil pentru pensionare. Prin stabilirea unor obiective clare, vei avea o direcție exactă pentru deciziile tale de investiții și vei putea evalua în mod corespunzător progresul în atingerea lor. De asemenea, efectuează o analiză fundamentală înainte de a investi într-un activ. Această analiză implică evaluarea aspectelor fundamentale ale activului, precum situația financiară a companiei emitente, performanța istorică a activului, perspectivele de creștere și concurența din industrie. 

În continuare, este important să analizezi perspectivele de creștere ale activului. Studiază industria în care activează compania și identifică factorii care pot influența cererea și oferta activului. Este necesar să fii atent la tendințele pieței, inovațiile tehnologice, reglementările și alte evenimente care pot avea un impact asupra valorii activului. O strategie adecvată poate include gestionarea stocurilor și a debitorilor, evaluarea constantă a nivelului de numerar și a plasamentelor financiare și monitorizarea fluxului de numerar al afacerii. 

Pe lângă aceste măsuri interne, consultanța contabilă specializată poate fi esențială în această privință. Specialiștii pot oferi sfaturi cu privire la optimizarea fluxului de numerar și a structurii de active, identificarea și reducerea riscurilor asociate și îmbunătățirea strategiei financiare generale a afacerii. În plus, prin intermediul consultanței contabile, precum cea oferită de către Mazars în România, poți beneficia de expertiza profesioniștilor contabili în interpretarea și aplicarea corectă a legislației financiare și fiscale în vigoare, asigurându-te că afacerea ta respectă toate cerințele legale. 

De asemenea, contabilitatea și raportările financiare și fiscale sunt deosebit de importante pentru orice afacere. Acestea asigură o evidență clară și precisă a situației financiare a companiei, precum și a profitabilității sale. Conform legii, raportarea financiară și fiscală este obligatorie pentru toate companiile, iar neîndeplinirea acestor cerințe poate avea consecințe grave, inclusiv amenzi și sancțiuni financiare sau chiar închiderea afacerii. De aceea, este esențial să se acorde o atenție adecvată contabilității și raportării financiare și fiscale, pentru a asigura buna funcționare și succesul pe termen lung al afacerii. 

Prin administrarea activelor într-un mod strategic și responsabil, se urmărește maximizarea valorii acestora, minimizarea riscurilor și optimizarea performanței generale a afacerii. Acest proces implică monitorizarea și evaluarea constantă a activelor, luarea deciziilor informate în ceea ce privește achiziționarea, utilizarea și înlocuirea acestora, implementarea unor politici și proceduri eficiente de gestionare a activelor, precum și urmărirea performanței și ajustarea strategiilor în funcție de obiectivele și condițiile de piață. Prin administrarea activelor într-un mod riguros și bine structurat, se asigură o bază solidă pentru luarea deciziilor financiare, creșterea eficienței operaționale și consolidarea poziției competitive a organizației în piață.

În concluzie, activele reprezintă resursele valoroase ale unei afaceri și joacă un rol vital în maximizarea performanței financiare și în dezvoltarea sustenabilă a acesteia. Indiferent dacă vorbim despre active circulante sau imobilizate, gestionarea lor eficientă și strategică este esențială pentru atingerea succesului pe termen lung.  Prin înțelegerea clară a definiției și clasificării activelor, putem identifica importanța fiecăruia în cadrul activității economice. Este important să abordezi analiza activelor și optimizarea portofoliului de investiții ca o activitate continuă, adaptându-te la schimbările din piață și căutând mereu oportunități de creștere și îmbunătățire. În plus, prin gestionarea atentă a activelor și optimizarea portofoliului de investiții, poți crea un cadru solid pentru succesul financiar și dezvoltarea sustenabilă a afacerii tale.

*Acest material a fost pregătit doar în scop informativ și nu are rolul de a oferi consultanță fiscală, juridică sau contabilă. Rcomandăm să vă sfătuiți cu echipa de consultanți fiscali, juridici și contabili înainte de a lua orice decizie cu privire la subiectele menționate în acest articol.